天津企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度推薦【財(cái)法稅會(huì)計(jì)師】

財(cái)務(wù)人員要做好監(jiān)督和主導(dǎo)作用,做到所有貨物或物資全部盤(pán)點(diǎn)記入

在盤(pán)點(diǎn)的現(xiàn)場(chǎng)，財(cái)務(wù)人員要做好監(jiān)督和主導(dǎo)作用，做到所有貨物或物資全部盤(pán)點(diǎn)記入盤(pán)點(diǎn)表，同時(shí)又要注意房子重復(fù)盤(pán)點(diǎn)。在盤(pán)點(diǎn)時(shí)，有可能出現(xiàn)庫(kù)管員以各種理由提出將部分物資或貨物不要記入盤(pán)點(diǎn)表要求，其理由不外乎就這幾種：（1）其他個(gè)人或單位寄存的；（2）客戶(hù)已經(jīng)開(kāi)票未提貨；（3）供應(yīng)商送貨還沒(méi)有來(lái)得及入庫(kù)；（4）生產(chǎn)部剛生產(chǎn)出來(lái)的，還未來(lái)得及辦理入庫(kù)手續(xù)。

對(duì)于庫(kù)管員的這種要求，作為現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)盤(pán)的財(cái)務(wù)人員，既要堅(jiān)持原則也不要現(xiàn)場(chǎng)沖突，可以告訴對(duì)方：我們盤(pán)存是只要見(jiàn)到的物資或貨物，都需要記錄到盤(pán)存表，你反映的情況我也會(huì)記錄到盤(pán)存表的，下來(lái)財(cái)務(wù)部會(huì)按規(guī)定處理你說(shuō)的情況。

固定資產(chǎn)審計(jì)的主要內(nèi)容

固定資產(chǎn)審計(jì)的主要內(nèi)容包括：(1)檢驗(yàn)固定資產(chǎn)收購(gòu)建設(shè)的合理性和合法性、投資資金來(lái)源、可行性和經(jīng)濟(jì)效益。(2)檢查固定資產(chǎn)購(gòu)置和建設(shè)的實(shí)際成本和現(xiàn)值。確定固定資產(chǎn)實(shí)際成本的準(zhǔn)確性。(3)核實(shí)固定資產(chǎn)購(gòu)置、建設(shè)和使用的實(shí)際效益，檢查固定資產(chǎn)的實(shí)際生產(chǎn)能力和使用情況。(4)核實(shí)固定資產(chǎn)折舊和折舊資金折舊的準(zhǔn)確性。(5)核實(shí)固定資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量和所有權(quán)。(6)核實(shí)固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢的準(zhǔn)確性。確定固定資產(chǎn)、可變價(jià)格、收入和清理費(fèi)用的依從性.(7)調(diào)查和評(píng)價(jià)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度是否健全有效。

企業(yè)年度報(bào)表需要審計(jì)嗎?

企業(yè)每年的年度報(bào)表需要審計(jì)，但在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，企業(yè)主有需要了解企業(yè)某方面經(jīng)營(yíng)管理的真實(shí)情況，也可以通過(guò)委托第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行某些特定內(nèi)容的審計(jì)，比如：財(cái)務(wù)審計(jì)、離任審計(jì)、稅務(wù)審計(jì)、改制審計(jì)等審計(jì)項(xiàng)目，來(lái)掌握企業(yè)真實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問(wèn)題，進(jìn)而及時(shí)撥亂改正。其他類(lèi)型的企業(yè)，雖然相關(guān)法律法規(guī)并未要求必須要進(jìn)行審計(jì)，但也是可以通過(guò)審計(jì)來(lái)了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的，亦或者通過(guò)第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)服務(wù)，來(lái)起到監(jiān)督的作用，這對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，也是推動(dòng)企業(yè)規(guī)范化、科學(xué)化管理的一種監(jiān)督機(jī)制。